만들어 두면 손해볼게 없는 ISA 계좌의 장점과 특징

ISA 계좌가 어떤 특징을 가지고 있길래 세제혜택이 있다고 하는지 정리해 볼게요. 국내 주식이나 국내상장 ETF 상품에 대한 매매 차익은 원래 비과세인데 무슨 혜택이 있다는거지? 이렇게 궁금해 하셨던 분들이 보시면 좋을 것 같습니다. 국내주식형만 운용하는 경우에는 별 혜택이 없을 수 있지만, 해외주식이나 RP를 같이 운용하려는 경우에는 이익을 볼 수 있기 때문입니다. 세제해택은 일반형 ISA 계좌는 한도초과분에 대한 저율과세 (9.9%), 신설되는 국내투자형 ISA에 대해서는 순이익에 대해서만 15.4% 분리과세 (비과세 없음)라는 것은 기억하시고, 어떻게 운용하면 이익이 되는지 알아볼게요.

ISA 계좌의 특징

ISA 계좌는 매수, 매도, 환매 등에서 발생한 모든 이익과 손실을 합쳐서 계산한다는 점에서 큰 특징이 있습니다.
즉, 계좌에서 손익을 다 따져보고나서 통산 이익에 대해서 비과세 혜택을 주는 것입니다.
어떤 종목은 이익을 보고, 다른 종목을 손실을 봤다면? 발생한 손실을 다른 이익난 종목과 합산해서 적용해 준다는 것이죠. 정말 이익이 난 금액에 대해서만 세금을 내면 된다는 것이 키포인트가 되겠습니다.

국내 주식은 원래 비과세인데?

국내 주식과 국내 주식형 ETF는 원래 비과세인데 굳이 이 계좌를 이용해야하는 이유가 있을까요? 정답은 어떻게 운용하느냐에 따라 경우가 다를 수 있어요. 또한, 국내투자라고 해서 반드시 국내 상장 주식만 살 수 있는 것이 아니라 ETF를 이용해서 미국시장에도 투자할 수 있어요.

계좌의 특징을 다시 알아볼게요.

• ISA 계좌는 계좌 내 이익부분을 과세소득 대상으로 고려!
• 국내상장 국내주식형 ETF는 원래 비과세, 매매손실은 손익 통산!
• 국내상장 해외주식형 ETF 또는 RP 투자 이자 수익도 손익 통산!

투자 예시

• RP: +50 만원 (수익)
• 국내주식형) 레버리지 ETF: +500만원 (수익)
• 국내주식형) 인버스 ETF: -300만원 (손실)
• 해외주식형) 나스닥 ETF: +900만원 (수익)
• 해외주식형) 미국필라델피아반도체 ETF: -500만원 (손실)

위와 같은 투자결과를 기준으로 ISA 과세대상 소득은 국내주식 또는 국내주식형 ETF에서 발생하는 수익은 원래 비과세이므로 계산에서 제외하고 다음과 같이 계산됩니다.

• 과세대상 수익: 50 - 300 + 900 - 500 = 150만원

만약, 일반계좌로 동일하게 운용한다면 다음과 같이 계산됩니다. 일반계좌는 손익통산이 아니므로 국내주식에서 발생하는 이익과 손실이 아예 고려되지 않습니다.

• 과세대상 수익: 50 + 900 - 500 = 450만원

오호! 이러면 ISA 계좌에서 투자하는 경우 과세대상 수익이 낮아지는 효과가 발생하게 됩니다. 즉, 국내 주식에서 발생한 손실도 계좌내의 수익과 합산되므로 세금 측면에서는 미국주식을 통해 벌어온 400만원에 국내주식(인버스)의 손실 300만원을 보상받을 수 있는 것이죠.

여기서 하나 더! 비과세 한도가 있으니, 이익 150만원은 비과세 한도 내의 수익이기 때문에 세금을 한푼도 안내도 됩니다.
또한, 과세대상 소득도 일반계좌보다 작아지게 되고 만약 수익이 더 많아져서 세금을 내는 경우가 발생하더라도 혜택을 최대로 받을 수 있습니다.

투자 상품

보통 ISA라고 하면 국내상장주식에 투자하는 중계형 ISA를 많이 떠올리시겠지만, 사실 신탁형 ISA와 일임형 ISA를 이용하면 예금이나 적금에도 투자가 가능해요. 그러나, 금융사에 신탁하거나 일임하면 어떤일이 발생하는지는 아시죠? 네! 적지않은 수수료가 발생합니다. 그래서 가능하면 요즘은 안정적인 국내상장 ETF 종목을 잘 선정해서 운용하면 좋겠죠? 그리고 국내상장된 해외주식형 ETF 또는 레버리지 ETF는 아주 매력적입니다.

투자가능 상품

투자 가능한 상품은 아래와 같아요.

• 펀드
• 국내 상장 ETF
• 국내 상장 리츠
• 국내 상장 ETN
• 파생결합증권(ELS, DLS etc.)
• RP

레버리지/인버스 ETF 투자가 가능한가?

다른 절세계좌와의 비교(ISA, IRP, 연금저축)

만약 절세혜택을 누리면서 은퇴 자금도 안정적으로 운용하고 싶으시다면 절세계좌는 두가지를 더 고려하실 수 있어요. 바로 IRP, 연금저축인데요. 이 글은 ISA 관련 글이니 차이점만 간단히 말씀드릴게요.

• IRP, 연금저축 계좌: 레버리지/인버스 TTF 불가
• ISA 계좌: 레버리지/인버스 ETF 가능

만약 조금이라도 공격적으로 자금을 운용하면서 세제 혜택도 받으시려면 적당한 비중의 레버리지/인버스 ETF가 가능한 ISA계좌는 다른 절세혜택 계좌와 비교했을때 아주 큰 차이라고 할 수 있습니다. 개인의 능력에 따라 국내상장된 모든 ETF에 대해 자유로운 운용이 가능합니다.

이제 ISA계좌를 만들지 않을 이유가 없겠죠? 여러분들도 꼼꼼히 따져보시고 중장기적으로 자산을 불려나가는데 도움 받으시길 바랄게요.